“税收大数据”精准监管作用日益显现。继2021年税务部门利用“税收大数据”查处和曝光薇娅、林珊珊、雪梨等一批重大偷逃税案件之后，“税收大数据”再发威。2022年1月26日，国家税务总局曝光5起涉税违法案件，“税收大数据”功不可没，为税务机关加强风险预警、科学精准监管提供了有力支撑。
案件一：江西九江市税务部门依法查处一起虚开骗取出口退税案件
近期，江西省九江市税务部门与公安部门联合依法查处一起虚开骗税案件，抓获犯罪嫌疑人23名，捣毁犯罪窝点16个。
经查，该犯罪团伙通过注册多家企业，购置废旧二手设备营造虚假生产的假象，以虚开发票、低值高报、伪造合同、买卖外汇等方式骗取出口退税，虚开增值税专用发票33230份，价税合计金额51.41亿元，骗取出口退税1.31亿元。该案已由检察机关依法提起公诉。
江西省九江市税务局有关负责人表示，下一步，税务部门将充分运用税收大数据，推动实现对虚开骗税等违法犯罪行为的惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。同时，依托税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门联合打击涉税违法犯罪行为的工作机制，继续保持打击虚开骗税等涉税违法犯罪行为的高压态势，精准有效打击“假企业”“假出口”“假申报”等违法犯罪行为。
案件二：广西河池市税务部门依法查处一起中介涉税违法案件
近期，广西壮族自治区河池市税警在联合查处虚开增值税发票犯罪团伙时发现，广西南丹县XXXX服务有限公司和江西省南城县XXXX服务有限公司两家中介机构及南丹县代理记账人员张XX，为犯罪团伙虚开增值税发票提供帮助，牟取非法利益。
经查，2020年至2021年期间，两家中介机构及张XX在所代理的25户个体工商户没有任何实际业务发生的情况下，帮助犯罪团伙领用、虚开增值税发票18712份，价税合计金额18.08亿元，并从中非法牟利。
目前，南丹县人民法院已依法对虚开犯罪团伙成员及中介机构和个人以虚开增值税专用发票罪判处1年至14年不等有期徒刑，没收全部违法所得并处以相应罚金。其中，广西南丹县XX服务有限公司法定代表人陈XX、江西省南城县明华会计服务有限公司法定代表人钟XX及主要工作人员徐XX和广西南丹县代理记账人员张XX等四人因犯虚开增值税专用发票罪被判处1年至3年不等有期徒刑。
河池市税务局有关负责人表示，有关中介机构帮助犯罪团伙虚开发票、偷逃税款，严重扰乱经济税收秩序，危害国家税收安全。下一步，税务部门将联合有关部门，持续保持严厉打击虚开骗税违法犯罪行为的高压态势，同时对帮助虚开骗税、偷逃税款的中介机构和人员进行联动检查，一并依法严肃处理，营造法治公平的税收环境。
案件三：陕西延安市税务部门依法查处跨省系列虚开发票案
近期，陕西省延安市税务局与公安部门密切配合，成立税警联合专案组，经过深入调查，成功破获跨省系列虚开增值税专用发票案，捣毁犯罪窝点5个，抓获犯罪嫌疑人11名。
税警联合专案组先后赴山西、河北、北京、上海、浙江、湖南、新疆等15省（区、市）90多个市县，深入200余家公司调查取证。经查，犯罪嫌疑人利用空壳公司，制造虚假购销合同，虚开增值税专用发票5162份，价税合计金额近10亿元。目前，案件已移交检察机关审查起诉。
陕西省延安市税务局有关负责人表示，税务部门将充分发挥税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门联合打击涉税违法犯罪行为的工作机制作用，进一步加大对虚开骗税违法犯罪行为的常态化精准打击力度，为经济社会发展营造良好的税收环境。
案件四：新疆乌鲁木齐市税务部门依法查处一起中介涉税违法案件
近期，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市税务部门在查处一起虚开发票案件过程中发现，乌鲁木齐XXX财务咨询有限公司法定代表人闫XX及数名独立从事涉税服务人员帮助犯罪团伙虚开增值税发票，牟取非法利益，遂依法对其进行税务稽查。
经查，闫XX及数名独立从事涉税服务人员与虚开团伙相勾结，以税务代理为掩护，虚假注册空壳公司，违规办理实名认证、变更登记、领用发票、代理记账，违法套用疫情防控税收优惠政策并对外虚开发票，虚开发票1.7万份，价税合计金额15.94亿元。
目前，乌鲁木齐市沙依巴克区人民法院已依法对18名被告人以虚开增值税发票罪分别判处8个月至15年不等有期徒刑，没收全部违法所得并处以相应罚金。其中，闫慧平被判处有期徒刑一年零六个月，其他涉税服务人员分别被判处有期徒刑8个月至7年不等。
乌鲁木齐市税务局有关负责人表示，下一步，税务部门将进一步加强与有关部门的协作配合，在常态化精准打击“假企业”“假出口”“假申报”的基础上，严厉打击帮助不法分子套取税收优惠、偷逃税款的涉税“黑中介”。同时，加大日常监管力度，强化对涉税中介机构的引导和管理，进一步规范涉税专业服务，切实维护正常税收秩序。
案件五：深圳市税务部门依法查处一起虚开骗取出口退税案
近期，深圳市税务部门通过税收大数据分析，发现部分企业出口商品存在异常情况，迅速与深圳市公安部门成立联合专案组依法深入开展调查。2021年8月，税警联合专案组开展收网行动，成功打掉利用“LED灯”等商品虚开、“配单”、骗税等犯罪团伙5个，抓获犯罪嫌疑人32名。
经查，骗税团伙获取虚开的增值税专用发票后，勾结“配单”公司违规取得报关单据骗取出口退税，涉及骗税企业7户，骗取出口退税4478万元。目前，案件已移交检察机关审查起诉。
深圳市税务局有关负责人表示，税务部门将按照六部门常态化打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法犯罪行为的工作部署，坚持以零容忍的态度对税收违法犯罪行为“露头就打”，保障国家税收安全，维护经济税收秩序，优化税收营商环境。
不难看出，“税收大数据”已越来越成为税务治理中的重要工具，也为税务监管精准化提供助力。税务部门有关负责人介绍，2022年，税务部门将充分运用“税收大数据”，进一步加强税收监管和税务稽查，继续保持对各类税收违法行为“零容忍”的高压态势。那么，如此厉害的“税收大数据”究竟是如何查税的？
税务机关主要以抽查的方式检查逃税行为，使得部分纳税人存在逃税的侥幸心理。但是，在大数据时代，税务机关基于税收大数据采用数据挖掘的方法，能够实现深度挖掘纳税人的涉税信息，不仅如此，应用税收大数据促进纳税遵从，甚至可以做到预防偷逃税。通过逃税事前刻画涉税风险特征，根据纳税人的历史涉税信息，测算纳税人的涉税风险概率，评估风险等级，可以重点监督高逃税风险纳税人，从而促进纳税遵从。毫不夸张，“税收大数据”这让偷逃税者“无所遁形”。在这里，恒砺集团提醒各位老板赶紧收起你的“小九九”。正所谓，君子爱财取之有道，偷税漏税小算盘还是趁早收好，否则就需要面临严厉的惩罚。
在这种严监管下，倒逼企业必须重视维护信用，提高税收的遵从度。要最大限度的规避税收风险的出现，必然要重视财务数据的准确核算和报送。否则，一旦被稽查处罚，经营成果将付诸东流。
但税法复杂，各项细则实施起来就需要专业人员来处理。对于企业来说，选择合法合规的税筹机构来帮助企业处理复杂的税收业务还是很有必要的，这样同时也能降低企业的税务风险，促进公司合规发展。
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