随着移动支付的普及,微信、支付宝成为已经成为我们生活中不可缺少的一部分了。很多企业图懒省事,在交易时也经常直接使用微信、支付宝进行交易,熟不知这种行为存在极大的风险,一不小心可能你就违法了。
2019年开始,企业私人账户的每一笔交易,都能够被查清。企业私人账户一旦被稽查,不仅要补税缴纳罚款,还要承担刑事责任!私人账户大额交易是重点关注的对象!但并非所有情况下公户转私户都是不可以的,接下小恒为大家介绍8种公户转私户的可许情况,企业一定要仔细看~
参考一、
A公司把对公账户上的80万元在工资发放日通过银行代发到每个员工的个人卡上,A公司已经依法履行了代扣个税的义务。这种情况是可以的!
参考二、
B公司是一家个人独资企业,在交纳个人经营所得税、扣除费用后将剩下的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。这种情况是可以的!
参考三、
A公司将对公账户的打给业务员用于出差的7万元,出差回来后实报实销、多退少补。这种情况是可以的!
参考四、
A公司将对公账户上的200万元打给股东,其中,这200万元已经是缴纳完20%的股息红利个税后的分红所得。这种情况是可以的!
参考五、
A公司通过对公账户支付授课老师的讲课费7万元,这7万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税收报酬。这种情况是可以的!
参考六、
A公司向个人采购一批物品,金额为10万元,取得了自然人在税务部门代开的发票,A公司通过对公账户把0万元的贷款转入个人的卡中。这种情况是可以的!
参考七、
A公司把对公账户里的8万元转入到张总的私卡里,这8万元用来偿还之前公司向个人的借款。这种情况是可以的!
参考八、
A公司把对公账户把9万元转入张某个人卡里,这9万元用来支付张某的违约金和赔偿金。这种情况是可以的!
政策参考:
参考一:
《人民币银行结算账户管理办法》规定,下列款项可以转入个人银行结算账户:
1、工资、奖金收入。
2、稿费、演出费等劳务收入。
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4、个人债权或产权转让收益。
5、个人贷款转存。
6、证券交易结算资金和期货交易保证金。
7、继承、赠与款项。
8、保险理赔、保费退还等款项。
9、纳税退还。
10、农、副、矿产品销售收入。
11、其他合法款项。
参考二
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令[2016]第3号)规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告,接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。